Cos'è un leasing finanziario? Questo è un contratto di locazione che ha una serie di caratteristiche distintive. Analizziamo alcuni punti relativi a questo termine.
Proviamo ad analizzare l'algoritmo usando un esempio specifico. Supponiamo che un imprenditore o un'azienda non disponga di risorse materiali sufficienti per acquistare l'attrezzatura necessaria. In questo caso, puoi richiedere un prestito alla banca, prendendo l'importo mancante ad alto interesse, oppure puoi acquistare le macchine necessarie dall'azienda utilizzando il leasing finanziario.
Programma di locazione
L'azienda valuterà l'offerta, analizzerà il proprio profitto. Dopo l'approvazione, il locatore affitterà la proprietà alla società in base a un accordo specifico.
Secondo i suoi termini, il locatario pagherà ogni mese all'azienda un determinato importo, chiamato canone di locazione.
Dopo un certo periodo di tempo, l'attrezzatura viene riscattata pagandone il prezzo residuo.
Partecipanti all'accordo
Tre parti sono incluse in un contratto di locazione finanziaria:
- destinatario della proprietà;
- società di leasing;
- venditore.
Una persona fisica o giuridica agisce come destinatario di un immobile, a cui un bene locato viene locato per un certo periodo di tempo, con possibilità di riscatto completo.
Società di leasing si riferisce alla parte che acquisisce attrezzature, veicoli, immobili.
Il venditore si riferisce alla parte che vende proprietà di valore.
In alcune situazioni, un contratto di locazione finanziaria è un contratto di locazione tra due parti, se il locatore è il proprietario della proprietà.
Scopo
Lo scopo di un tale evento per l'azienda è espandere la produzione, modernizzare la linea di produzione, il che consente di contare su profitti significativi.
Il leasing finanziario prevede la vendita rapida di attrezzature, veicoli e immobili costosi da parte del venditore.
Noleggio oggetti
Secondo la legge russa, puoi trasmettere (affittare) determinate proprietà:
- immobiliare;
- trasporto stradale;
- imprese;
- attrezzatura.
Impossibile leasing
Nota che ci sono alcuni oggetti che sono proibiti dalla legislazione nazionale. Ad esempio, questo vale per gli articoli militari.
Inoltre, non puoi contare sull'affitto della seguente proprietà:
- senza numero di fabbrica o individuale;
- risorse naturali, terra;
- proprietà,ritirato dalla circolazione.
Il leasing finanziario non è consentito con i seguenti parametri oggetto:
- bassa liquidità;
- con un produttore inaffidabile;
- è in uso da oltre sette anni.
Opzioni di locazione
A seconda della tempistica, della natura economica dei contratti, è consuetudine distinguere tre tipologie di leasing:
- operativo;
- restituibile;
- finanziario.
Inoltre, ci sono leasing di attrezzature, immobili, veicoli. Tenuto conto del rischio, tali operazioni sono classificate in gruppi:
- visualizzazione garantita quando i rischi sono condivisi tra tutti i partecipanti;
- un'opzione chirografaria, in cui il locatario non fornisce alcuna garanzia circa l'adempimento delle proprie obbligazioni;
- tipo a garanzia parziale, in cui viene stipulato un contratto assicurativo.
Leaseback
È considerato un tipo speciale di affare. Il venditore dell'immobile e il locatario agiscono come una sola persona. L'azienda stipula un contratto con una società di leasing per trasferire la proprietà di un immobile per un determinato importo e diventa immediatamente un locatario.
La specificità di questo tipo è che il processo produttivo non si ferma, le attrezzature non vengono ritirate. L'azienda riceve una grande quantità, utilizzando la quale può aumentare i profitti materiali. Piccole somme vengono pagate mensilmente. Tale accordo è vantaggioso per le imprese che ne hanno bisognofondi aggiuntivi per lo sviluppo del business. Puoi aspettarti di ricevere denaro dalla società di leasing senza perdere l'attrezzatura, senza interrompere il processo di produzione.
Il leasing presenta alcuni svantaggi. Tali operazioni sono sotto il controllo delle autorità fiscali. Percepiscono tali accordi come un'opzione per evitare di pagare le tasse federali.
Ecco perché le autorità fiscali confrontano i possibili termini di credito e leasing. Se vengono rilevate discrepanze, sospettano che l'imprenditore stia cercando di evitare di pagare le tasse al bilancio federale della Federazione Russa.
Leasing operativo
Con si intende una transazione nel qual caso la durata del termine di applicazione dell'immobile è significativamente superiore alla validità del contratto. Può essere paragonato a una normale opzione di noleggio.
La società di leasing è pienamente responsabile dell'oggetto del contratto. È l'azienda che è responsabile di tutti i rischi associati alla perdita o al danneggiamento di cose. Il destinatario ha il diritto di recedere dal contratto con l'azienda se gli è stato fornito un oggetto non idoneo all'uso.
Al termine del contratto, il locatario ha i seguenti diritti:
- lascia l'oggetto al locatore;
- cambialo con un altro elemento;
- stilare un nuovo contratto;
- acquista attrezzatura (trasporto), diventa il proprietario.
Il leasing operativo ha un impatto positivo sullo sviluppo del processo produttivo, in quanto le attrezzature sono in fase di aggiornamento.
Leasing finanziario
Analizziamo i suoi tratti distintivi. Il leasing finanziario è un'opzione per attrarre risorse materiali per scopi specifici.
I termini di utilizzo dell'oggetto del leasing corrispondono ai termini del contratto. Al suo completamento, il costo delle apparecchiature si avvicina allo zero. Fondamentalmente, il locatario cerca di ricevere proprietà di proprietà personale.
Il leasing finanziario internazionale prevede i seguenti termini e condizioni:
- l'acquisto di un immobile da parte del locatore è effettuato a scopo di locazione, non per uso personale;
- l'acquirente ha il diritto di scegliere il venditore e la proprietà;
- il venditore è a conoscenza dell'esistenza di un contratto di locazione, ma l'oggetto è determinato dall'acquirente;
- il locatario invia tutti i reclami per la qualità del trasporto, macchinari, attrezzature al venditore diretto, senza contattare il locatore;
- in caso di danno all'oggetto della transazione, firma l'atto di accettazione e consegna, e diventa di proprietà dell'acquirente.
Passaggi dell'affare
La loro sequenza è determinata dalla legge federale sulla locazione finanziaria, locazione di proprietà.
In primo luogo, viene selezionata una società di leasing. È meglio dare la preferenza alle grandi aziende che sono filiali di grandi istituzioni.
La legge sul leasing finanziario disciplina la firma di un contratto. Il cliente deve fornire il seguente pacchetto:
- Dichiarazione di desiderio di affittare un oggetto specifico;
- un estratto da un istituto finanziario sul capitale circolante dell'azienda per l'ultimoanno;
- segnala quattro mesi;
- conferma di assicurazione dell'oggetto locato;
- contratto con i fornitori.
FZ in locazione finanziaria consente al locatore di richiedere altri atti e documenti, tenendo conto delle specificità dell'operazione che si sta concludendo, nonché delle caratteristiche dell'azienda.
Successivamente, il cliente effettua il primo contributo in denaro, dopodiché l'azienda diventa proprietaria dell'oggetto del contratto.
Un oggetto acquistato in locazione consente di migliorare la produttività del lavoro, aumentare i profitti materiali.
Leasing di attrezzature
È considerato il modo più redditizio per un'impresa di aumentare le proprie entrate, l'opportunità di sviluppare la produzione senza perdite significative, creare nuove linee tecnologiche, aggiornare macchine e dispositivi. In leasing è possibile ottenere apparecchiature informatiche, materiali per il funzionamento dell'ufficio.
In agricoltura, è consentito acquistare nuove macchine e dispositivi necessari per la raccolta del latte, la lavorazione dei raccolti, il taglio della carne bovina.
Il leasing nel settore della ristorazione è finalizzato all'acquisto di attrezzature necessarie per il commercio di qualità.
Questa opzione si applica anche alle industrie della raffinazione del petrolio, del gas, della lavorazione del legno e della chimica.
Vantaggi del noleggio di attrezzature
Permette a un singolo imprenditore o azienda di svilupparsi anche nei casi in cui non ha fondi finanziari sufficienti per acquistare attrezzature moderne.
Graziedistribuzione uniforme dei pagamenti, l'azienda può distribuire per pianificare il proprio lavoro, non è necessario un pagamento una tantum.
Subito dopo la firma del contratto, l'azienda inizia ad utilizzare l'oggetto della transazione e, dopo la scadenza del contratto, è possibile acquistare attrezzature a valore residuo.
Grazie ai profitti, l'azienda copre praticamente i pagamenti mensili, che non hanno un impatto negativo sul funzionamento dell'impresa.
Leasing di veicoli
La Convenzione sul leasing finanziario conferisce il diritto di acquistare un'auto sia a un privato che a una persona giuridica. Questo tipo di transazione è stato utilizzato in Russia solo negli ultimi anni.
Al termine del periodo di locazione, potrai diventare il pieno proprietario del veicolo.
Il vantaggio dell'affare concluso è che subito dopo il pagamento della prima rata, un privato o una persona giuridica riceve il diritto di utilizzare i veicoli.
Non solo le istituzioni finanziarie (banche), ma anche i concessionari di automobili si occupano dell'esecuzione di tali transazioni. Considera l'algoritmo delle azioni. Il cliente mostra una patente di guida, un passaporto civile.
Successivamente, viene concluso un accordo tra il locatore e il futuro proprietario del veicolo, che consente al cliente di acquistare l'auto e diventarne il pieno proprietario.
Inoltre, viene redatto e firmato un contratto di vendita tra il fornitore di trasporti (venditore) e la banca (azienda) che ha assunto gli obblighi del locatore.
L'importo della prima rata non supera il 20-30 percento del valore totale dell'auto in base al contratto. Un prerequisito è la registrazione dell'assicurazione per due pacchetti: CASCO, OSAGO.
Tutti i problemi relativi alla registrazione di un'auto presso la polizia stradale, al superamento di un'ispezione tecnica del veicolo, vengono rilevati dalla società di leasing.
Dopo il completamento di tutte le procedure, l'auto viene trasferita al locatario. Il proprietario è una società di leasing: una banca, un concessionario di automobili. Tra i vantaggi di un tale accordo, notano l'acquisto non solo di automobili, ma anche di attrezzature speciali.
