Non è raro che ieri un'azienda di successo scompaia improvvisamente dal mercato e i creditori di tutte le parti chiedono che paghi i debiti nei loro confronti. Salari in ritardo, presenza di debiti sui prestiti: i primi segni di fallimento. Ma solo un tribunale arbitrale può dichiarare una società fallita come tale.
Amore del conto soldi
La procedura per dichiarare fallita un'azienda è lunga e complicata. È stato sviluppato un intero sistema di misure, che dovrebbero essere seguite dalle parti interessate - creditori, fondatori, partner, al fine di uscire dalla situazione con il minor danno per se stessi. Avendo scoperto i primi segni del fallimento del debitore, non tutti hanno fretta di correre con le pretese al tribunale arbitrale, poiché queste possono essere solo difficoltà temporanee per l'azienda partner. Tuttavia, con una crisi prolungata, la probabilità della sua prossima rovina aumenta in modo significativo. Motivi di preoccupazionedovrebbe essere considerato:
- impossibilità di pagare pagamenti correnti urgenti;
- debiti verso dipendenti per salari da diversi mesi;
- diminuzione della produzione, delle vendite o dei servizi;
- perdita di clienti fedeli, ecc.
Tra i principali segni di fallimento di un individuo c'è il debito su obbligazioni di oltre cinquecentomila rubli, che viene mantenuto per tre mesi. Per una persona giuridica, questo importo è superiore a trecentomila rubli. Le imprese monopolistiche rientrano nella procedura fallimentare con un debito di un milione di rubli. I segni di fallimento di un singolo imprenditore sono gli stessi di un individuo: cinquecentomila rubli, che non è in grado di pagare per più di tre mesi. Trovare problemi simili con il tuo partner o debitore è un motivo per pensare di risparmiare i tuoi fondi. Non importa quanto siano strette le partnership tra le aziende, negli affari ognuno si prende cura dei propri interessi e se le difficoltà finanziarie di una possono far affondare un' altra, l'alleanza commerciale volge al termine. Rivolgersi al tribunale arbitrale con una richiesta di riconoscimento di un'organizzazione che deve una quantità di denaro abbastanza significativa, il suo creditore può da solo o in collaborazione con altre vittime simili. Se il debitore non è un'organizzazione politica o religiosa, può essere dichiarato fallito.
Ogni approccio individuale
Esiste uno schema fallimentare separato per ciascuna categoria di persona giuridica. Il concetto e le caratteristiche della procedura, principalmentesimili, ma differiscono per l'ammontare del debito e la tempistica del loro mancato pagamento. Quindi, per le organizzazioni assicurative, di credito e di compensazione, piattaforme di trading, è sufficiente non pagare le bollette per due settimane in modo che i suoi partner diventino sospettosi e ottengano un motivo per andare in tribunale. Per le organizzazioni strategiche (impianti chimici, imprese complesse di difesa, ecc.), questo periodo è di sei mesi. Ma i requisiti più severi per dichiararli falliti sono per gli sviluppatori. Può essere abbastanza difficile liquidare ufficialmente un'organizzazione edile attraverso un tribunale arbitrale, poiché i suoi beni sotto forma di edifici parzialmente costruiti possono essere piuttosto significativi, sebbene non sufficienti per adempiere a tutti gli obblighi finanziari. In questo caso, dovrai sforzarti di spremere il massimo necessario per proteggere gli interessi di tutte le vittime dal minimo rimanente.
Le regole per la presentazione delle domande al tribunale, un pacchetto di atti e misure procedurali per ogni singola categoria di società sono anche prescritte a seconda del loro status. Le parti interessate dovrebbero diffidare dei debiti di un partner o debitore non solo verso banche e partner commerciali, ma anche nei confronti dei servizi pubblici, nonché delle autorità fiscali e pensionistiche. L'impossibilità di versare puntualmente i contributi obbligatori, la cui violazione può portare a gravi sanzioni, è forse il principale segnale per diffidare che qualcosa non va in azienda.
Senzatetto
Sia i fattori esterni che quelli interni possono portare al fallimento. Il primo può essere attribuitoun forte deprezzamento del dollaro, un calo delle vendite dovuto alla comparsa di un prodotto migliore e più economico dai concorrenti, inflazione e molto altro. Questi fattori sono difficili da calcolare e influenzare. A differenza di quelli interni, che dipendono interamente dalla gestione aziendale e dalla strategia consiliare da essa adottata. La mancanza di fondi propri da parte di un'organizzazione o di un'impresa a causa di una politica di investimento errata può essere considerata un segno significativo del fallimento di una persona giuridica. Soprattutto se questa tendenza continua per un lungo periodo di tempo. Tuttavia, i problemi che portano al collasso non devono accumularsi gradualmente, possono crollare improvvisamente. Ad esempio, con un forte calo del tasso di cambio del rublo in presenza di prestiti in valuta estera.
Se parliamo di errori di calcolo interni dei manager che non sono riusciti a costruire una strategia di gestione efficace, allora si possono considerare i progetti più falliti:
- espansione prematura della produzione con un forte calo delle vendite;
- acquisizione di materie prime o attrezzature a tassi di interesse elevati;
- uso irrazionale delle risorse produttive;
- Costi del personale ingiustificati e stipendi e bonus non supportati, ecc
L'elenco dei segni di fallimento di un'impresa a causa di un sistema di gestione errato della sua direzione può essere continuato. Se ci sono piccoli problemi, possono essere esacerbati da disaccordi tra i fondatori o gli investitori e dalle difficoltà nello sviluppo di una strategia unificata per livellare gli affari vacillanti. Conflitti tra lavoratoripossono influenzare il declino della qualità di prodotti o servizi. E, di conseguenza, la perdita di consumatori. L'effetto valanga può portare al collasso dell'azienda in tempi abbastanza brevi e senza troppi problemi esterni. Ma il loro totale processo irreversibile di rovina si sta sviluppando a un ritmo più veloce.
"Aiuto" dall'esterno
Un segno evidente del fallimento di una persona fisica o giuridica può essere considerato un forte calo della loro solvibilità dovuto all'intervento di fattori imprevisti che non dipendono dalla politica aziendale interna dell'azienda. Non tutte le aziende rafforzano il personale con servizi o dipartimenti che lavorano sull'errore di calcolo di possibili variazioni delle borse al fine di proteggersi dall'attuazione prematura di operazioni rischiose. Pertanto, senza avere dati sulle previsioni di fluttuazione valutaria, anche in assenza di prestiti in dollari, il suo forte balzo può portare a cali tangibili dei ricavi delle aziende manifatturiere. Non solo per il fatto che la maggior parte degli obblighi contrattuali per l'acquisto/vendita di materie prime e attrezzature sul mercato nazionale sono legati al tasso di cambio. Anche se il calcolo è in rubli, l'intervento di fattori concomitanti sotto forma di un forte aumento del prezzo del carburante, che è ancorato al dollaro, comporterà inevitabilmente un aumento del costo di produzione a causa di un aumento costi logistici. E così è in ogni cosa: un problema imprevisto ne cattura un altro.
Durante una grave crisi finanziaria, fugace o prolungata, i segni di fallimento di molte aziende di successo si osservano più spesso. Oltre a un s alto di valute, imprevistopossono risultare perdite finanziarie:
- riduzione dei sussidi dai bilanci federali o regionali;
- inflazione;
- modifiche agli atti legislativi;
- aumento della concorrenza;
- multe;
- pagamenti di emergenza, ecc.
Inoltre, l'importo delle obbligazioni assunte in eccesso rispetto al valore stimato della proprietà a loro disposizione può portare alla rovina di un individuo. Avendo trovato un tale segno, i partner commerciali hanno il diritto di dichiarare l'avvio di una procedura fallimentare contro la società. L'ulteriore procedura per la sua attuazione dipenderà dalle specifiche del settore in cui opera l'azienda o l'organizzazione.
La fiducia che è esplosa
Spesso, anche con tutti gli evidenti segni di fallimento, le aziende non hanno fretta di seguire i requisiti di legge e di informare gli investitori e i creditori della loro difficile situazione finanziaria. Facendo passi rischiosi, spesso con prestiti ad alto tasso di interesse, per salvare la situazione, i problemi si fanno solo più seri. Per evitare tali situazioni, nella seconda metà del secolo scorso, lo scienziato-economista americano Edward Altman ha sviluppato diversi metodi di valutazione per prevedere la probabilità di fallimento sulla base dell'analisi della performance aziendale. Due fattori con un errore di calcolo per evitare la rovina senza raccogliere fondi presi in prestito è considerato il più semplice e conveniente. Il fattore cinque è più accurato, ma, di regola, le borse valori, le organizzazioni di credito e le grandi società per azioni ricorrono ad esso. Per le aziende più piccole, l'uso di due fattorimodelli.
Oltre ad Altman, il concetto ei segni di fallimento sono stati studiati a fondo dallo scienziato britannico Richard Tuffler, che ha sviluppato il suo sistema a quattro fattori per prevedere la probabile rovina. I restanti metodi noti o non forniscono una valutazione accurata, come la scorecard di Beaver, o sono stati creati sulla base di quelli esistenti, come il modello Springate, una specie di schema Altman. Per una valutazione più accurata dello stato dell'azienda, la probabilità di fallimento viene spesso analizzata con più metodi contemporaneamente. In ogni caso, per un evento così complesso, è meglio avvalersi dei servizi di professionisti esperti che si occupano di questo tema con professionalità. L'analisi da sola potrebbe non fornire una previsione accurata e talvolta portare a un risultato completamente opposto. E da qui crollare è facilmente raggiungibile.
Problemi, ma non quelli
Tuttavia, non tutti credono che una nave che affonda debba essere salvata. Spesso, la sua immersione nel fondo viene potenziata aumentando il numero di fori sul fondo. Così è con le aziende in difficoltà. A volte vengono volutamente rovinati, spremendo il massimo beneficio per i suoi proprietari e lasciandoli senza i fondi necessari per pagare i pagamenti. Segnali di bancarotta deliberata non sono facili da individuare, ma anche qui è stata sviluppata una tecnica semplice basata sullo studio delle attività produttive dell'azienda e del volume delle attività correnti in tempi diversi.
Far fallire volontariamente un'organizzazione, o addirittura dichiararsi fittiziamente tale per evitare di pagare i debiti, è punibile dalla legge. Nel primo caso, l'aziendacaso diventa insolvente, nel secondo - ha i mezzi per adempiere agli obblighi verso i creditori, ma cerca di evitarlo legalmente. In ogni caso, gli interessi dei partner saranno violati e avranno il diritto di chiedere la restituzione del loro denaro attraverso i tribunali.
Avendo rivelato i segni di un fallimento fittizio e dimostrando l'intenzione criminosa degli iniziatori del piano illecito del proprio arricchimento, saranno puniti in base all'ammontare del danno arrecato agli interessati. Oltre all'irrogazione di sanzioni pecuniarie, che possono arrivare fino a 800 salari minimi, è prevista anche la reclusione fino a sei anni per i truffatori.
Debito
Prima il prestatore, avendo trovato segni di fallimento nel suo socio in affari o partner, va in tribunale, maggiori sono le possibilità che abbia di riavere indietro i suoi soldi. Forse non del tutto, ma almeno in parte. Come già notato, i principali indicatori di disordini sono un debito di oltre cinquecentomila rubli per un individuo e trecento per una persona giuridica. Il termine di insolvenza di pagamento è da tre mesi e più. Sia l'importo che i termini non possono essere inferiori. In caso contrario, il tribunale non accetterà nemmeno la domanda di esame. Se il debitore stesso non ha fatto alcun tentativo di fare il primo passo, sebbene sia obbligato dalla legge, i creditori hanno il diritto di farlo. È sufficiente un'applicazione, di gruppo o individuale, non importa. Anche se è impossibile adempiere agli obblighi nei confronti di un prestatore, pagando i debiti di diverse dozzine di creditori, non si può evitare un tribunale arbitrale.
Le aziende non hanno fretta di dichiarare loro stesse la propria insolvenza anche perché, se dichiarate fallite, l'amministratore e il commercialista potrebbero essere interdetti dall'esercizio delle attività rilevanti per diversi anni. Queste restrizioni non si applicano ai proprietari. Ma un comune cittadino che decide di dichiararsi fallito come individuo dovrebbe ricordare che per i prossimi cinque anni gli è stato ordinato di andare agli istituti di credito. Inoltre, per tre anni non avrà l'opportunità di ricoprire posizioni di leadership, lavorando in un'impresa o organizzazione di qualsiasi profilo. Un segno essenziale del fallimento di un singolo imprenditore è un debito di cinquecentomila rubli e tre mesi di ritardo nei pagamenti, e tra le conseguenze c'è un divieto di cinque anni su attività simili.
Non puoi capirlo senza arbitrato
Il contenzioso è possibile solo se esiste una domanda per il debitore. In primo luogo, vengono chiarite le ragioni che hanno portato alle perdite. L'enfasi è sull'identificazione di segnali di fallimento fittizio o deliberato, poiché in questo caso la procedura si svolgerà secondo uno scenario diverso da quello che il debitore avrebbe potuto immaginare. Quali misure seguiranno in caso di contraffazione sono descritte in dettaglio sopra. La presenza di segnali di un vero e proprio fallimento avvia il processo di ripristino della solvibilità dell'azienda, poiché è stata sviluppata una serie di misure in più fasi per salvare le imprese dalla rovina.
Nella prima fase, l'introduzione dell'osservazione è possibile. Segue il recupero finanziario e la gestione esterna. Questo è solo sel'osservazione mostrerà che l'azienda può ancora essere salvata. Qualora venga accertata l'impossibilità del suo rilancio, seguirà la completa liquidazione della società come persona giuridica. In questo caso, nel complesso, il giudice terrà conto di tutti i segni di insolvenza. Il fallimento sarà accertato solo se tutti i dati indicano il completo collasso dell'impresa o dell'organizzazione. Per ogni fase della procedura sono prescritte le azioni e i poteri corrispondenti degli specialisti coinvolti nel processo. Il miglior risultato della seconda e della terza misura è il ritorno della solvibilità di un individuo. Ma questo non è sempre possibile.
Governo provvisorio
I primi tre o quattro mesi sono la fase di osservazione. Un responsabile dell'arbitrato provvisorio d'ufficio esamina la situazione direttamente nel processo di monitoraggio in loco delle principali attività della società. Avendo individuato e confermato i segni di fallimento di un individuo, studia la possibilità di ampliare l'interazione con i creditori, calcola la probabilità di rimborso del debito aumentando i volumi di produzione o altre misure efficaci. Allo stesso tempo, la responsabilità per la sicurezza dei beni del debitore passa anche al gestore provvisorio. È impossibile vendere o acquistare qualcosa a sua insaputa.
Nell'impresa o organizzazione, il processo produttivo principale durante il periodo di osservazione si svolge come di consueto. L'intero personale direttivo resta al proprio posto, svolgendo integralmente i propri doveri personali. Durante questo periodo, i segni di fallimento sono evidenziati dasolo la presenza di un responsabile arbitrale. Lavora a stretto contatto sia con la direzione che con gli investitori e i creditori del debitore. Tutti i pagamenti su debiti, trasferimenti di dividendi e fondi simili allo scopo sono temporaneamente sospesi.
Le briciole da salvare
Se la società dispone di fondi che possono essere utilizzati per stabilizzare la liquidità, il tribunale ha il diritto di procedere alla seconda fase della procedura fallimentare: la riorganizzazione o il recupero finanziario della società. Questa opportunità può essere sfruttata se l'analisi delle attività dell'azienda ha mostrato che, con una certa ottimizzazione dell'attuale situazione finanziaria, si può uscire dalla crisi. Vengono presi in considerazione tutti i fattori rilevanti per il concetto e i segni di insolvenza. Il fallimento e la successiva liquidazione della società sono una versione estrema dell'intero processo. Si ricorre all'utilizzo di tutti gli altri metodi possibili. Inoltre, il tribunale non può prendere una decisione del genere da solo. Deve essere sostenuto dai fondatori e dai creditori.
Per il periodo di recupero, che dura da uno a due anni, la gestione della società passa completamente al protetto del tribunale arbitrale. Con sua decisione, alcuni dirigenti della società possono essere coinvolti nell'attuazione di determinate attività. Tuttavia, non hanno il diritto di influenzare il processo senza il consenso del manager, incluso il presidente o il direttore generale dell'organizzazione. Il recupero finanziario, insieme alla vigilanza, è anche un segno di procedura fallimentare, quindi non vale la pena illuderti che dietro l'azienda ci siano tempi difficili. Adurante questo periodo cessano tutti i pagamenti dei debiti, si adottano tutte le misure per preservare la produzione e ogni altro bene, le attività sono svolte rigorosamente secondo il piano elaborato e concordato con i creditori. Di norma, tutte le attività vengono svolte al massimo a spese dei fondi esistenti, ma in determinate situazioni è possibile attirarne di ulteriori. Se le possibilità di salvare l'azienda sono abbastanza alte, gli investitori possono correre il rischio e investire una certa quantità per pareggiare la situazione.
Il tabellone è sulla buona strada
Il fallimento, il concetto e le caratteristiche della procedura nel suo insieme possono essere considerati solo in combinazione, se non si tratta di uno schema semplificato, il cui unico compito è la liquidazione di una persona giuridica. Quando l'azienda viene salvata, le misure di monitoraggio e risanamento finanziario sono seguite dall'introduzione di una gestione esterna. Insieme alla riabilitazione, questo periodo può durare due anni, ma non di più. Questa è la scadenza legale per le ultime due fasi della procedura fallimentare, ciascuna delle quali richiede una decisione separata del Tribunale Arbitrale.
Il gestore esterno ha diritto a:
- gestire autonomamente il patrimonio del debitore, sulla base del piano d'azione preventivamente concordato con i creditori;
- effettuare operazioni, anche di risoluzione degli obblighi contrattuali, sfavorevoli per il debitore;
- concludere accordi transattivi con i creditori del debitore, ecc.
L'intera sicurezza del patrimonio dell'impresa, laddove sia stata introdotta la gestione esterna, ricade anche sulla gestione interinale. Ma ancheil dirigente nominato dal Tribunale Arbitrale ha altresì facoltà di assicurare la proprietà a propria discrezione. Va ricordato che la supervisione, il recupero finanziario e la gestione esterna sono tutti segni distinti di fallimento di una persona giuridica. Il ripristino della solvibilità di un debitore recente porta alla chiusura della pratica e alla restituzione dell'azienda ai suoi proprietari. E se l'applicazione delle misure per salvare l'azienda è inefficace, la fase successiva è la sua liquidazione.
Attività gestite
La vendita dei beni del debitore per estinguere il debito è l'ultimo segno del fallimento di una persona fisica e giuridica, oltre che di un singolo imprenditore. Si svolge secondo il principio della selezione competitiva. La liquidità del debitore viene messa all'asta, il ricavato dell'immobile venduto viene trasferito ai creditori in ordine di priorità dopo il rimborso delle spese legali, il pagamento delle cambiali accumulate durante il recupero finanziario e la gestione esterna. Inoltre, dopo che i pagamenti di cui sopra sono stati effettuati, i successivi richiedenti di risarcimento sono i dipendenti del debitore che hanno subito un'invalidità o altro danno alla salute mentre lavoravano presso l'impresa liquidata. Quindi gli arretrati salariali vengono pagati e solo allora il resto del ricavato viene trasferito ai creditori.
Come puoi vedere, la procedura fallimentare è un processo piuttosto lungo e complicato se decidi di salvare l'azienda. In modo rapido e meno costoso, passa attraverso uno schema semplificato, quando il suo unico obiettivo è la liquidazione ufficiale dell'azienda. In questo caso, nella fase iniziale, il concetto ei segni di fallimento, come nella procedura in tre fasi, sono simili. Tuttavia, non vengono introdotti né la sorveglianza né la sanificazione e la gestione dell'arbitrato in quanto non sono necessari.
