L'attività imprenditoriale comporta sempre determinati rischi. Questo vale per tutte le forme e tipi di proprietà. Le istituzioni bancarie non fanno eccezione alla regola generale: queste sono le arterie finanziarie dello stato moderno. Possono soffrire un gran numero di problemi, come altre strutture commerciali. Ma a causa della natura delle loro attività, devono lavorare con qualche spostamento delle priorità. I rischi di credito della banca giocano qui il primo ruolo. Quali sono? Qual è il loro processo di gestione? A queste domande verrà data risposta nell'articolo.
Informazioni generali
Inizia con la terminologia. Che cos'è il rischio di credito? Questo è un concetto complesso, che include possibili problemi quando si lavora con un mutuatario. Ma il più delle volte viene utilizzato nel senso del rischio di ritardo o di mancato rimborso dei pagamenti su un prestito bancario. Come le ragioni principali persviluppi simili arrivano:
- Perdita (riduzione) della solvibilità del mutuatario.
- Il deterioramento della sua reputazione commerciale.
I rischi di credito di una banca possono essere realizzati sia nei singoli prestiti erogati da un istituto finanziario, sia nell'intero portafoglio. Pertanto, è importante sviluppare una politica adeguata: uno schema di organizzazione documentato, nonché un sistema per monitorare le attività in corso. Dopotutto, se è ancora possibile in qualche modo sopravvivere a un singolo incidente, il rischio di credito totale può rappresentare un pericolo significativo.
Per insegnare come affrontare i problemi emergenti, è stato sviluppato un corso specializzato. Si chiama gestione del rischio di credito. Risolve il problema di ridurre la probabilità di inadempimento da parte delle controparti delle proprie obbligazioni di restituire l'importo capitale del debito, nonché gli interessi su di esso entro il termine concordato. Impegnati in quest'area:
- Organi legislativi e regolamentari che stabiliscono requisiti di liquidità, capitale minimo legale e altri indicatori di influenza.
- Autorità di vigilanza (nel loro ruolo sono Banche Centrali) che vigilano sul rispetto delle normative.
- Gli azionisti che nominano il consiglio di amministrazione, l' alta dirigenza e i revisori dei conti;
- Agenzie di valutazione coinvolte nell'informazione del pubblico sui rischi nascosti.
- Consiglio di amministrazione. È responsabile della struttura commerciale, determina la politica creditizia perseguita, nonché le procedure e le misure finalizzatecontrollo.
- Revisori interni ed esterni che valutano il rispetto dei parametri di performance designati e forniscono anche un parere sulla performance.
Come viene gestito il rischio di credito
Questo processo viene eseguito in più fasi. Inizialmente è necessario determinare la politica creditizia, che terrà conto delle principali linee guida da cui dipende direttamente la formazione del portafoglio. Poi l'attenzione si sposta sull'analisi della solvibilità, sul monitoraggio dei clienti-mutuatari e sugli interventi di ripristino dei debiti problematici. La terza fase è la valutazione e la verifica dell'efficacia della politica creditizia attuata. Esistono diversi metodi per aiutarti ad affrontare le sfide:
- Impostazione di limiti all'importo dei prestiti emessi. L'obiettivo può essere uno o un gruppo di mutuatari, un intero settore o anche una regione.
- Diversificazione del portafoglio. In questo caso, viene creato un intero gruppo di criteri. Viene prestata attenzione al grado di rischio, alle categorie di mutuatari, ai tipi di prestiti, alle condizioni dei prestiti, alle garanzie fornite.
- Prenotazione. Implica la creazione di fondi speciali da cui verranno prelevati fondi per coprire le perdite emergenti, a seconda di possibili problemi. In questo caso, la valutazione del rischio di credito gioca un ruolo importante.
- Assicurazione e copertura.
Va notato che la gestione del rischio di credito viene effettuata non solo durante la formazione dei portafogli. Le istituzioni finanziarie monitorano costantemente la suastato e sono impegnati nell'ottimizzazione. Questo può essere fatto stipulando accordi di cessione, che sono chiamati cessioni. Questo crea un mercato secondario per i prestiti. Consente una gestione del rischio di credito ancora più attiva.
Informazioni sulle prestazioni
Il rischio di credito e l'efficacia della gestione sono un fattore chiave da cui dipende il successo di un istituto finanziario. Ma nei momenti di crisi aumenta ulteriormente l'importanza di un sistema efficace, perché permette di sopravvivere alla forte concorrenza di molte altre organizzazioni bancarie e dei prodotti offerti.
Permette inoltre di ridurre al minimo l'impatto negativo dovuto all'imperfezione e all'instabilità della legislazione finanziaria. Le banche devono monitorare costantemente il proprio portafoglio crediti e la sua composizione qualitativa. Qui è necessario menzionare il dilemma "redditività - rischio". A causa della sua inesorabile influenza, è necessario limitare il saggio di profitto. Questo viene fatto per assicurare contro rischi inutili. Dovrebbe essere perseguita una politica di dispersione.
Non c'è bisogno di consentire la concentrazione dei prestiti da pochi grandi mutuatari. Dopotutto, questo è irto di conseguenze significative se uno di loro non può rimborsare il prestito. Inoltre, la banca non dovrebbe rischiare il denaro dei suoi depositanti, fornendo finanziamenti per progetti speculativi (sebbene altamente redditizi). Questo è attentamente monitorato dalle autorità di regolamentazione durante gli audit periodici. Affinché una banca possa operare efficacemente, un creditoil portafoglio deve essere presentato in base ai fattori che lo influenzano:
- Rendimento e rischio dei singoli prestiti.
- Richiesta da parte dei mutuatari per determinati tipi di prestito.
- Standard di rischio stabiliti dalla Banca centrale.
- La struttura delle risorse creditizie in termini di scadenza.
È necessario cercare di avere un portafoglio prestiti bilanciato, quando l'aumento del rischio in un caso è compensato dall'affidabilità e redditività nell' altro.
Una piccola digressione su attività e valutazioni
Va notato che le operazioni di prestito sono intrinsecamente rischiose. Pertanto, è necessario cercare di ridurre il livello dei problemi. Per questo, vengono utilizzati principalmente i seguenti metodi:
- Valutare la solvibilità del mutuatario e assegnargli un rating creditizio.
- Utilizzare una politica di diversificazione dei prestiti. La loro divisione è fatta per gruppi di mutuatari, tipi, dimensioni.
- Assicurazione su depositi e prestiti.
- Formazione di una struttura organizzativa efficace di un istituto finanziario.
- Creazione di riserve per coprire eventuali perdite sui prestiti esistenti.
Soprattutto, è necessaria un'adeguata valutazione del rischio di credito. Se lo prendi alla leggera, in una situazione non molto difficile, potrebbe rivelarsi che un momento importante è stato perso e non ci sono abbastanza soldi per ulteriori lavori. Se si forma un numero molto elevato di riserve, la redditività diminuisce e la banca potrebbe chiudere il periodo di riferimento con perdite. Tutto questo deve essere preso in considerazione. Nelle re altà russe, le fonti di informazione esterne sono ampiamente utilizzate per questo scopo.gestione del rischio aziendale, nonché valutazione della solvibilità dei potenziali clienti.
Quali fattori considerare
L'analisi del rischio di credito presuppone che i potenziali punti deboli siano noti. Possono essere influenzati dai seguenti fattori:
- La situazione politica ed economica nel Paese, così come nella regione, quando l'azione di fattori macro e microeconomici si manifesta bene. Come esempio di potenziale fonte di problemi, si può citare l'incompletezza della formazione del sistema bancario, nonché lo stato di crisi dell'economia di transizione.
- Solvibilità, reputazione e tipi di mutuatari.
- Il grado di concentrazione delle attività di prestito in determinati settori, nonché la sensibilità a possibili cambiamenti nell'economia.
- Probabilità che il mutuatario vada in bancarotta.
- La quota di prestiti, così come altri contratti bancari, che ricadono su clienti in difficoltà finanziarie.
- Il livello di abuso (frode) da parte dei mutuatari.
- Percentuale di clienti nuovi e recentemente attratti sui quali la banca non dispone di informazioni sufficienti.
- Utilizzo di valori difficili da commercializzare o in rapido deprezzamento come garanzia.
- Grado di diversificazione delle garanzie.
- Mancato ottenimento di garanzie per un prestito o perdita di garanzie.
- Accuratezza dello studio di fattibilità per progetti commerciali/di investimento e transazioni di prestito.
- Presenza/assenza di modifiche private inla politica dell'istituto finanziario in merito alla concessione di prestiti e alla formazione del loro portafoglio.
- Tipi, forme e importi dei prestiti forniti, nonché la garanzia utilizzata per essi.
Va notato che questi fattori possono influenzare in direzioni opposte, ad esempio i momenti positivi possono neutralizzare i risultati negativi. Se causano tutti problemi, la loro influenza potrebbe aumentare a causa della loro azione combinata.
Sui fattori interni ed esterni
Il rischio di credito di una banca commerciale può essere stabilizzato solo dai dipendenti entro un intervallo limitato. Dopotutto, una banca da sola non può, ad esempio, correggere la situazione politica o economica del paese. Pertanto, viene eseguita una divisione in fattori esterni e interni. I primi includono:
- Lo stato e le prospettive di sviluppo del Paese nel suo insieme.
- La politica monetaria, estera e interna perseguita nello stato.
- Meccanismi normativi esistenti, nonché loro possibili modifiche.
Inoltre, è necessario ricordare tali rischi di credito esterno: cambiamenti politici, sociali, settoriali, legislativi, macroeconomici, regionali, inflazionistici, dei tassi di interesse. Niente di tutto questo può essere previsto con precisione. Questi fattori influenzano le condizioni di funzionamento della banca. E l'interno? Questi fattori includono quelli relativi alle attività dell'istituto finanziario e dei mutuatari. Sono sotto controllo. Qui devi ricordare:
- Il fattore guida a tutti i livelli.
- Tipo selezionato di strategia di mercato.
- Adeguatezza della politica creditizia.
- Capacità di sviluppare, offrire e promuovere nuovi prodotti bancari.
- Fattori di rischio temporanei (ad esempio, quando si presta in valuta estera, margine di interesse, rendimenti su titoli).
- Recesso anticipato degli accordi per inadempimento dei termini del contratto.
- Qualificazione del personale.
- Il livello di tecnologia utilizzato.
Se parliamo del mutuatario, ha un ruolo:
- Le sue condizioni commerciali.
- Reputazione.
- Fattori di rischio.
- Livello di controllo.
Sulla base di tutti questi fattori, i rischi esterni e interni vengono distinti.
Necessità e opportunità
Cosa causa problemi? I rischi di un istituto di credito, a seconda della loro entità, si dividono in:
- Fondamentale. Ciò include possibili problemi associati al processo decisionale da parte dei manager impegnati in operazioni passive e attive. Cioè, questa è una decisione di emettere un prestito a un mutuatario che non soddisfa pienamente i requisiti, il margine di garanzia, i rischi di interesse e valuta da parte di un istituto bancario.
- Commerciale. Questo è tutto ciò che è connesso con le attività dei dipartimenti. Il rischio di credito commerciale è la politica continua della banca nei confronti dei privati, delle piccole, medie e grandi imprese.
- Individuale e aggregato. Ciò include il rischio di creditoportafoglio. In altre parole, questa è la probabilità che si verifichino problemi dovuti a carenze nel prodotto del prestito, servizi, operazioni, nonché possibili interruzioni nelle attività del mutuatario dovute a ragioni al di fuori del suo controllo.
Pertanto, quando si considera qualsiasi prodotto e portafoglio, è necessario assicurarsi che soddisfi le esigenze e le opportunità. Si tratta di tempo e quantità. Inoltre, è necessario valutare attentamente quale evento viene finanziato, se la fonte di rimborso del prestito è affidabile. Non sarà superfluo accertarsi della sufficienza e della qualità della sicurezza.
Se parliamo di rischio di credito totale, va notato che ha le sue caratteristiche. Per designare i suoi oggetti di influenza, viene utilizzato un concetto come "portafoglio di attività e passività", nonché il suo aspetto qualitativo. A cosa devi prestare attenzione? Sull'aspetto qualitativo, sulle strutture e sui metodi di valutazione.
Informazioni sul regolamento
Qui puoi lavorare a livello macro e micro. Nel primo caso, la regolamentazione della Banca di Russia (nella Federazione Russa) implica, nel secondo, azioni indipendenti di un istituto finanziario commerciale separato. La prima opzione prevede l'istituzione di un livello massimo di rischio e la costituzione di una riserva a livello legislativo e regolamentare. Ma ciò che per noi è più interessante è ciò che viene fatto direttamente dalle stesse strutture commerciali:
- Il portafoglio prestiti è stato diversificato. L'aumento della diversità riduce il rischio.
- Analisi preliminare del cliente.
- Assicurare i rischi di credito, attrarre sufficienti garanzie.
In base ai dati disponibili sulla possibilità di problemi, le banche decidono come proteggersi. Per fare ciò, vengono utilizzati i seguenti metodi di rischio di credito:
- Sviluppo di regole per le procedure di decisione sull'emissione dei prestiti.
- Costruire riserve aggiuntive in caso di prestiti in essere.
- Prendere decisioni su livelli di rischio accettabili, uso di tassi di interesse variabili, revisione delle attività economiche e finanziarie, proseguimento del lavoro dopo l'emissione del prestito.
Affinché tutto ciò sia implementato correttamente nella pratica, è necessario occuparsi dell'organizzazione di qualità degli affari. Ad esempio, creare dipartimenti di analisi, credito, ricerca. L'importante è ridurre il rischio di credito. Ma non dovresti gonfiare eccessivamente il personale.
Sull'attuale politica creditizia, obiettivi e meccanismi
È necessario definire compiti e priorità per le attività dell'istituto finanziario. La politica del credito dovrebbe includere la strategia e la tattica nel campo delle operazioni. Il suo compito principale è creare le migliori condizioni per l'effettiva allocazione dei fondi ricevuti al fine di garantire una crescita stabile dei profitti. Qui i principi più importanti sono l'adeguatezza, l'ottimalità, la validità scientifica e l'unità di tutti gli elementi. Di conseguenza, il rischio di credito può essere ridotto al minimo. Esistono anche principi specifici (redditività, redditività, sicurezza e affidabilità).
In generale, la strategia si riferiscepriorità e obiettivi. Mentre a livello tattico, vengono risolte le questioni sull'uso degli strumenti finanziari e di altro tipo necessari per l'attuazione delle transazioni, nonché sulle regole per il loro completamento e sulla procedura per organizzare il processo di trasferimento dei fondi. Se tutto è fatto correttamente e adeguatamente, i rischi di credito bancario scendono quasi a zero. Gli obiettivi perseguiti nel contempo sono la determinazione delle aree prioritarie di sviluppo, nonché il miglioramento dell'attività bancaria investendo le risorse disponibili e sviluppando il processo di investimento minimizzando tutti i processi negativi. Quali meccanismi vengono utilizzati per raggiungerli? Questo è:
- Creazione e organizzazione del lavoro dell'apparato di gestione delle operazioni di credito con chiara autorità dei dipendenti.
- Controllo e gestione dei processi. Analisi ragionevole di tutti i casi di emissione di prestiti, processi di approvazione accettati, monitoraggio sistematico di tutti i prestiti emessi e del loro stato.
- Organizzazione del processo creditizio nelle diverse fasi della conclusione e dell'esecuzione del contratto.
Conclusione
In termini generali, è stato considerato ciò che costituisce il rischio di credito. L'articolo solleva anche interrogativi sui fattori di rischio interni ed esterni, sulla politica che gli enti creditizi dovrebbero perseguire quando lavorano con clienti di status diverso (permanente, primario, che accettano prestiti grandi e piccoli). Il materiale fornito spiega chiaramente quali sono i rischi finanziari e di credito, nonché il tipo di politica che le organizzazioni che forniscono tali servizi dovrebbero perseguire.
